在商業(yè)世界里，一個具有挑戰(zhàn)性的經(jīng)濟(jì)環(huán)境提升了現(xiàn)金流預(yù)測的價值。不幸的是，經(jīng)濟(jì)疲軟的現(xiàn)狀導(dǎo)致現(xiàn)金流預(yù)測的準(zhǔn)確性難以把握。

　　事實(shí)上，低迷的經(jīng)濟(jì)在近幾年中已經(jīng)嚴(yán)重影響了企業(yè)的現(xiàn)金流。當(dāng)企業(yè)的收款變得不可預(yù)測時，這會導(dǎo)致企業(yè)資金流拮據(jù)，從而企業(yè)開始收緊信貸條款，最終因此喪失了一定的銷售收入，形成惡性循環(huán)。同時，投資回報率的降低和經(jīng)營環(huán)境的惡化也會使得企業(yè)盈余資金量減少，并產(chǎn)生拖延付款的現(xiàn)象。所有這些因素都會影響到企業(yè)的現(xiàn)金流預(yù)測。

　　預(yù)測的主要障礙

　　絕大多數(shù)企業(yè)建立了短期（1年）、中期（1到3年）和長期（3到5年）的現(xiàn)金流預(yù)測制度。現(xiàn)金流預(yù)測的準(zhǔn)確性主要取決于三個因素：人力資源、數(shù)據(jù)和預(yù)測工具。這些因素中，最大的挑戰(zhàn)通常是數(shù)據(jù)和工具的運(yùn)用。特別是在一個分散型管理的企業(yè)中，要通過收集到所有的數(shù)據(jù)來預(yù)測現(xiàn)金流是一項(xiàng)非常艱巨的任務(wù)。在這種情況下，資金管理者需要花費(fèi)更長的時間從不同的渠道來收集數(shù)據(jù)，因而可能沒有足夠的時間來分析數(shù)據(jù)。

　　收集到準(zhǔn)確的信息之后，司庫們就要使用電子表格或簡單的線性回歸法來進(jìn)行現(xiàn)金流的預(yù)測。這些方法的準(zhǔn)確度可能不錯，但是司庫們發(fā)現(xiàn)如果將現(xiàn)金流預(yù)測的工具融入到公司的ERP系統(tǒng)中，可能會比歷史現(xiàn)金流量更具有參考價值。

　　現(xiàn)金流預(yù)測的主要步驟

　　以下的步驟將幫助企業(yè)提升現(xiàn)金流預(yù)測的有效性。

　　建立一個用于預(yù)測數(shù)據(jù)的中央存儲庫

　　由于有些企業(yè)頻繁的并購行為，導(dǎo)致了這些企業(yè)內(nèi)部如今有多樣化的報告系統(tǒng)。為了預(yù)測的準(zhǔn)確性，企業(yè)需要將所有相關(guān)的數(shù)據(jù)存儲到一個中央存儲庫。

　　一旦一個企業(yè)將這個過程全部自動化之后，它的銀行合作伙伴就可以為其提供電子化現(xiàn)金管理余額表，包含以前每天的賬戶信息。查看到這些信息之后，司庫可以將他們的數(shù)據(jù)集中到一個系統(tǒng)中去，而不必天天登陸網(wǎng)上銀行進(jìn)行查看。

　　記錄差異的原因

　　司庫們需要記錄導(dǎo)致他們預(yù)測不準(zhǔn)確的原因。同事機(jī)構(gòu)的成員單位和合作伙伴也需要確保他們所收到的相關(guān)信息的準(zhǔn)確性，這些信息的變動會直接影響到企業(yè)現(xiàn)金流的預(yù)測，例如企業(yè)招聘了新員工，這將使銷售和費(fèi)用發(fā)生變化。

　　愿意重新評估和改善現(xiàn)金預(yù)測系統(tǒng)

　　當(dāng)預(yù)測標(biāo)范圍已經(jīng)超出了企業(yè)可以接受的變化范圍，這一步顯得尤為重要。一個標(biāo)準(zhǔn)上下浮動2%，這可能意味著預(yù)測的偏差會有10%之多，甚至更多。因此花費(fèi)時間重新建立一個預(yù)測系統(tǒng)，并同時使用更多的分析工具是關(guān)鍵。

　　尋找準(zhǔn)確的資金管理合作伙伴和服務(wù)

　　通過使用新型的服務(wù)，例如電子化的付款和收款，司庫可以強(qiáng)化現(xiàn)金流的管理，從而更好的滿足客戶的需求。

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